200 Bin TL ve Üzeri EFT, Havale ve Nakit İşlemlerine Yeni Düzenleme: Hazine ve Maliye Bakanlığı Taslak Değişiklikleri

Açıklaması
Hazine ve Maliye Bakanlığı, 200 bin TL ve üzeri EFT, havale ve nakit işlemlerine ilişkin hazırladığı Genel Tebliğ Taslağı’nı paylaştı. Taslak; 200 bin TL–2 milyon TL arası nakit işlemlerde 20 karakterli açıklama zorunluluğu, 2–20 milyon TL arası beyan formu ve 20 milyon TL üzeri ek belge gerekliliklerini içeriyor. Görüşler 18 Ağustos 2025’e kadar kabul ediliyor.

Giriş

Hazine ve Maliye Bakanlığı, kara para aklama ve kayıt dışı ekonomiyle mücadele kapsamında EFT, havale ve nakit işlemlerin izlenmesine ilişkin yeni bir Genel Tebliğ Taslağı hazırladı. Taslak hâlen görüşe açık olup, 200 bin TL ve üzeri işlemlerle ilgili getirdiği zorunluluklar dikkat çekiyor.

Taslağın Amacı

Bakanlık, “suç gelirlerinin tespit edilmesi, yurt dışına kaçırılması ve aklanmasının önlenmesi” hedefiyle hazırlanan bu düzenlemeyle, finansal kuruluşlardan şüpheli işlem bildirimlerini kolaylaştırmayı ve şeffaflığı artırmayı amaçlıyor.

200 Bin TL – 2 Milyon TL Arası Nakit İşlemler

• İşlem Mahiyeti Seçimi: “Diğer”, “Bireysel Ödeme” gibi işlem türleri arasından seçim yapılacak.

• Açıklama Zorunluluğu: Seçilen işlem türüne yönelik en az 20 karakterlik detaylı açıklama girilmesi gerekecek.

• Yaptırımı: Gerekli açıklama sağlanmazsa işlem gerçekleştirilmeyecek

2 Milyon TL – 20 Milyon TL Arası İşlemler

Bu tutar aralığındaki nakit işlemlerde, müşteriden “Nakit İşlem Beyan Formu” temin edilecek. Formda, işlem tutarı, taraf bilgileri ve kaynağa ilişkin en az 20 karakter açıklama yer alacak.

20 Milyon TL Üzeri İşlemler

20 milyon TL’yi aşan nakit işlemlerde:

1. Beyan Formu: Yukarıdaki formun doldurulması zorunlu.

2. Ek Bilgi/Belge: Fonun kaynağına ilişkin banka teyidi, gelir belgesi gibi ek dokümanlar istenecek.

3. İşlem Durdurma: Gerekli bilgi ve belge sağlanamazsa işlem iptal edilecek.

Taslak Görüş Süreci

Bakanlık, taslağın geliştirilmesi için kamuoyu görüşlerine açıkladı. Görüş ve öneriler, 18 Ağustos 2025 tarihine kadar gorus@masak.gov.tr adresine iletilebilecek. Yayımlanma ve yürürlüğe giriş tarihi, taslağın son haline göre belirlenecek.

Olası Etkiler ve Hazırlık Önerileri

• Banka ve Finans Kuruluşları: Altyapı ve işlem takibine yönelik yazılım güncellemeleri yapmalı.

• Bireysel ve Kurumsal Müşteriler: 200 bin TL ve üzeri işlemler öncesi işlem açıklamalarını önceden hazırlamalı; yüksek tutarlı nakit ihtiyaçlarında beyan formu ve ek belgeleri temin etmeli.

• Mali Müşavirler ve Muhasebeciler: Müşterilerine yeni zorunlulukları anlatmalı ve uyum süreçlerini yönlendirmeli.